+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Как заполнять 6 ндфл 2 разные ставки

Ее всем работодателям нужно сдавать помимо привычных ежегодных справок 2-НДФЛ. Несмотря на то, что форма состоит всего из двух разделов, заполнять ее не так уж просто. Чтобы вы смогли справиться с ней быстро и без ошибок, предлагаем почитать наш материал. Мы разобрали самые важные ситуации и на примерах пояснили правила заполнения 6-НДФЛ. Внимание: из-за обидной ошибки или опечатки в 6-НДФЛ налоговики начисляют компаниям штрафы, блокируют расчетные счета, рассылают требования объяснить расхождения и приглашения на комиссии.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Ошибки в 6-НДФЛ: дата выплаты отпускных в 1С ЗУП

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Заполнение 6-НДФЛ за 3 квартал 2018

Расчет сумм налога на доходы физлиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом форма 6-НДФЛ - документ, содержащий обобщенную налоговым агентом информацию в целом по всем физическим лицам, получившим от него доходы.

Расчет по форме 6-НДФЛ за полугодие года представляется не позднее 31 июля года. Для корректного формирования расчета необходимо, чтобы в программе были:. Для формирования расчета сразу по всем регистрациям в ФНС установите флажок Создать для нескольких налоговых органов рис.

Далее нажмите на ссылку Налоговые органы и выберите установите флажок налоговые органы, в которых организация и обособленные подразделения стоят на учете и куда предполагается представить отчетность.

Нажмите на кнопку Выбрать , а далее на кнопку Создать. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно! Необходимо открыть и проверить заполнение каждого из расчетов. По месту нахождения обособленного подразделения российской организации указывается код "" рис.

А по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком указывается код "" ранее указывался код "". Если автоматическое формирование не используется, то для головной организации и каждого ее обособленного подразделения необходимо создать отдельный экземпляр расчета по форме 6-НДФЛ, в котором в поле Представляется в налоговый орган код выбрать соответствующую регистрацию в налоговом органе и сформировать расчет по кнопке Заполнить.

В верхней части титульного листа в поле КПП указывается код причины постановки на учет по месту нахождения организации либо по месту учета организации по месту обособленного подразделения рис. В поле ИНН указывается идентификационный номер налогового агента. По умолчанию считается, что составляется первичный расчет по форме 6-НДФЛ, то есть представляемый за отчетный период первый раз, поэтому в поле Номер корректировки указывается код 0.

Для расчета за полугодие года проставляется значение "31". В поле Предоставляется в налоговый орган код указывается четырехзначный код налогового органа, в котором организация или обособленное подразделение стоит на учете и куда предполагается представить отчетность.

Для структурных подразделений организаций которые не выделены на отдельный баланс указываются в справочнике Подразделения раздел Настройка — Подразделения. Остальные показатели наименование налогового агента, телефон, Ф. Если ячейки с какими-либо сведениями о налоговом агенте не заполнены и их невозможно заполнить вручную не выделены желтым цветом , это означает, что в информационную базу не введены соответствующие данные.

В этом случае необходимо добавить нужные сведения, после чего нажать на кнопку Обновить кнопка Еще — Обновить. В поле Дата подписи указывается дата подписи отчета по умолчанию это текущая дата компьютера.

В разделе 1 указываются обобщенные по всем физическим лицам суммы начисленного дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода по соответствующей налоговой ставке. В строки включаются данные за налоговый отчетный период по дате фактического получения дохода ответ на вопрос 12 в письме ФНС России от Например, дата фактического получения дохода в виде оплаты труда код дохода , — это последний день месяца, за который начислен доход, для отпускных выплат, пособий — дата выплаты.

По дате фактического получения дохода определяется месяц налогового периода и налоговый период, в который нужно включать соответствующий доход как и для справок по форме 2-НДФЛ. Например, пособие по временной нетрудоспособности, начисленное в июне года, но выплаченное в июле года, будет отражаться в разделе 1 расчета за 9 месяцев года. В расчет за полугодие года данное пособие не попадет. Так как дата фактического получения для этого дохода — это дата выплаты.

На рис. Поэтому по строке указывается сумма начисленного дохода, а по строке — сумма исчисленного налога. В раздел 1 можно самостоятельно добавлять или удалять блок строк — Для добавления нового блока нажмите на ссылку Добавить строки , для его удаления нажмите на красный крестик, расположенный около строки В отчете, где это необходимо, можно расшифровывать данные в ячейке по кнопке Расшифровать.

За полугодие года сотрудникам организации ООО "Швейная фабрика Плюс" начислено доходов на сумму 4 ,32 руб. Получить в программе отчет по доходам и исчисленному НДФЛ с отбором по дате фактического получения дохода можно с помощью отчета "Сводная" справка 2-НДФЛ раздел Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам рис.

Общую сумму удержанного за период налога можно получить с помощью отчета Проверка разд. Обратите внимание! Раздел 2 заполняется по сроку перечисления налога : на какой отчетный квартал приходится срок перечисления удержанного налога строка , в расчет за такой период и должна включиться операция.

Например, заработная плата за июнь года выплачена в последний рабочий день месяца В такой ситуации заработная плата за июнь будет отражена в разделе 1 расчета за полугодие года и в разделе 2 расчета за 9 месяцев года. В раздел 2 расчета за полугодие года зарплата не попадет, так как срок перечисления налога приходится на другой отчетный период письма ФНС от Или, например, пособие по временной нетрудоспособности начислено в мае года и выплачено вместе с зарплатой за май — Срок перечисления НДФЛ с суммы пособия — последний день месяца, в котором произведена выплата, то есть Так как это выходной день, то срок перечисления переносится на Следовательно, эта операция не отражается в разделе 2 расчета за полугодие года.

Она будет отражена в разделе 2 за 9 месяцев года. Однако, так как дата получения дохода по этой операции — Натуральные доходы, с которых налог не был удержан, отражаются в разделе 2 по дате получения дохода.

При получении дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах при получении заемных кредитных средств, датой фактического получения дохода признается последний день каждого месяца в течение срока, на который были предоставлены заемные кредитные средства. В программе расчет суммы к удержанию в счет погашения займа, материальной выгоды полученной от экономии на процентах при получении заемных кредитных средств и НДФЛ с материальной выгоды производится с помощью документа Начисление зарплаты и взносов закладка Займы.

Дата получения дохода в виде материальной выгоды, определяется как последнее число месяца начисления документа Начисление зарплаты и взносов. Датой фактического получения дохода в виде ежемесячной премии, которая входит в систему оплаты труда, является последний день месяца, за который она начислена см.

Для такой премии соответствует код вида дохода — Для этого в программе необходимо для кода дохода установить флажок Соответствует оплате труда , а в форме вида начисления выбрать категорию дохода — Оплата труда.

Если выбрать категорию дохода — Прочие доходы от трудовой деятельности , дата получения дохода в конечном итоге будет учитываться по дате выплаты премии.

Датой фактического получения дохода при расчете НДФЛ в виде командировочных расходов суточные сверх лимита, неподтвержденные расходы считается последний день месяца, в котором утвержден авансовый отчет после возвращения сотрудника из командировки. В программе удержание налога производится при проведении документов выплаты дохода — Ведомость в банк , Ведомость в кассу , Ведомость через раздатчика , Ведомость на счета.

Сумма удержанного налога рассчитывается автоматически при заполнении документа на выплату зарплаты и отражается в отдельной колонке табличной части. Дата удержания налога в учете будет отражаться датой, указанной в поле Дата выплаты рис.

При удержании налога предусмотрен также учет авансовых платежей по НДФЛ для работников, являющихся иностранными гражданами или лицами без гражданства из "безвизовых" стран, временно пребывающими на территории РФ, осуществляющими трудовую деятельность по найму в РФ на основании патента.

Согласно контрольным соотношениям показателей формы расчета письмо ФНС от Причем сверяется не сумма, а дата. Организации придется уплатить пени и штрафы за несвоевременное перечисление налога. В программе для анализа нарушения срока уплаты налога можно воспользоваться отчетом Контроль сроков уплаты НДФЛ раздел Налоги и взносы - Отчеты по налогам и взносам.

Отчет показывает суммы удержанного налога не на дату удержания, а на дату крайнего срока перечисления. Это позволяет сформировать отчет так, чтобы он был похож на оборотно-сальдовую ведомость, и при этом положительное сальдо означало бы просроченный платеж. Организация может выплачивать доходы физическим лицам, которые не являются сотрудниками организации. В частности, доходы могут выплачиваться бывшим сотрудникам и акционерам совладельцам организации.

В этих случаях у организации может возникнуть обязанность исчислить, удержать и перечислить НДФЛ. Непосредственно выплата сумм прочих доходов в программе не регистрируется, фиксируется только сумма дохода, сумма исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ для отражения в отчетности.

При проведении документов, которыми регистрируются такие доходы Выплата бывшим сотрудникам , Регистрация прочих доходов , Дивиденды , сразу фиксируются суммы исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ. Датой фактического получения дохода, равно как и датой удержания налога, считается дата выплаты, указанная в документе. Сведения о фактически полученных доходах и удержанном налоге с этих доходов, по которым одновременно совпадают три даты дата фактического получения дохода, дата удержания налога и срок перечисления налога , суммируются и указываются в одном блоке строк — Если не совпадает хотя бы одна из дат, доход и удержанный налог с него отражаются отдельно, то есть по ним заполняется отдельный блок строк — Например, в один день были выплачены материальная помощь и пособие по временной нетрудоспособности.

Строки — заполняются отдельно в отношении материальной помощи и отдельно в отношении пособия, так как данные виды доходов имеют разные сроки перечисления налога. В раздел 2 можно самостоятельно добавлять или удалять блок строк — В программе с помощью отчета Проверка разд. Отчет сверяет данные учета с разделом 2 и контролирует сроки уплаты налога. По просьбам пользователей в раздел добавлены справочные поля, в которых указываются итоговые суммы показателей строк и Перед передачей расчета по форме 6-НДФЛ в налоговый орган рекомендуется проверить его на наличие ошибок.

Для этого следует воспользоваться кнопкой Проверка — Проверить контрольные соотношения. После нажатия кнопки выводится результат проверки контрольных соотношений показателей.

Если контрольные соотношения выполняются, то выдается сообщение об отсутствии ошибок. При необходимости можно открыть форму для просмотра результатов проверки. При этом можно увидеть либо те контрольные соотношения показателей, которые ошибочны, либо все контрольные соотношения показателей, которые проверены в отчете 6-НДФЛ сняв флажок Отобразить только ошибочные соотношения рис. При нажатии на необходимое соотношение показателей выводится расшифровка — откуда взялись эти цифры, как они сложились и т.

При нажатии в самой расшифровке на определенный показатель программа автоматически указывает на этот показатель в самой форме расчета.

Кроме того, проверять контрольные соотношения можно при печати и выгрузке, если в настройке отчета кнопка Еще — Настройка — закладка Общее установить флажок Проверять соотношения показателей при печати и выгрузке.

Организациям, представляющим расчет по форме 6-НДФЛ в налоговый орган без использования телекоммуникационных каналов связи или использующих для электронного обмена программы сторонних производителей , следует подготовить файлы для передачи в электронном виде. Организациям, представляющим расчет по форме 6-НДФЛ на бумажном носителе, следует подготовить его печатную форму.

Чтобы сформировать печатную форму расчета по форме 6-НДФЛ с двухмерным штрихкодом PDF, нажмите на кнопку Печать , расположенную в верхней части формы отчета рис. Для печати машиночитаемых форм регламентированных отчетов с двухмерным штрихкодом PDF необходимо, чтобы на компьютере был установлен единый модуль печати машиночитаемых бланков и шаблоны машиночитаемых бланков.

Инсталляционный комплект модуля печати включен в состав конфигурации. Как только возникает необходимость использования модуля печати, он автоматически запускается для установки. Шаблоны машиночитаемых форм регламентированных отчетов включены в состав конфигурации и устанавливаются вместе с ней, поэтому нет необходимости устанавливать шаблоны отдельно.

После установки данной настройки по кнопке Печать будут доступны для печати Форма со штрихкодом PDF рекомендуется рис. При выборе второго варианта программа выводит форму отчета на экран для предварительного просмотра и дополнительного редактирования сформированных для печати листов при необходимости рис. Далее для печати расчета нажмите на кнопку Печать. Рекомендуется сначала выполнить проверку отчета на соответствие требованиям формата электронного представления по кнопке Проверка — Проверить выгрузку рис.

Форму должны сдавать в налоговую все работодатели: компании и индивидуальные предприниматели, у которых есть работники. Она не отменяет сдачу справок по доходам. Форма 6-НДФЛ. Форма расчета принципиально не отличается от налоговых деклараций. Состоит из титульного листа и двух разделов, в которых отражают общую сумму налога и ее расчет, а также вычеты, суммы доходов с датами выплаты и суммы удержанного налога.

Ее всем работодателям нужно сдавать помимо привычных ежегодных справок 2-НДФЛ. Несмотря на то, что форма состоит всего из двух разделов, заполнять ее не так уж просто. Чтобы вы смогли справиться с ней быстро и без ошибок, предлагаем почитать наш материал. Мы разобрали самые важные ситуации и на примерах пояснили правила заполнения 6-НДФЛ. Внимание: из-за обидной ошибки или опечатки в 6-НДФЛ налоговики начисляют компаниям штрафы, блокируют расчетные счета, рассылают требования объяснить расхождения и приглашения на комиссии.

В начале года в него внесли изменения приказом ФНС России от Отчет, который показывает расчет сумм налога на доходы физических лиц, сдается поквартально в электронном формате, если за отчетный квартал в организации производились выплаты в пользу 25 человек и более.

Как заполнить 6-НДФЛ с разными ставками

В начале года в него внесли изменения приказом ФНС России от Отчет, который показывает расчет сумм налога на доходы физических лиц, сдается поквартально в электронном формате, если за отчетный квартал в организации производились выплаты в пользу 25 человек и более. Если организация отчитывается меньше чем за 25 человек, то форму можно сдать на бумажном носителе.

В данном материале мы напомним основные правила заполнения 6-НДФЛ и приведем образец заполнения расчета. Пример заполнения формы 6-НДФЛ.

Отчёт включает основные разделы, подлежащие заполнению:. В нем отражаются суммы по всем сотрудникам. Начисляя и удерживая подоходные налоги, компания обязана заполнять и предоставлять все данные в указанной форме. У работодателя может возникнуть ситуация, когда удержание налога было произведено по нескольким ставкам.

6-НДФЛ: инструкция для бухгалтера на все случаи жизни

А раздел 2 не делите. Все даты, суммы выплат и удержанного НДФЛ вы занесете в раздел 2 в хронологическом порядке без деления по ставкам. Основание, по которому организация или предприниматель признается налоговым агентом ст. Профессиональная справочная система для бухгалтеров, в которой вы найдете ответ на любой, даже самый сложный вопрос. Попробуйте бесплатный доступ на 3 дня на 1gl. Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Как заполнять 6 ндфл 2 разные ставки

Расскажем, как заполнить расчет 6-НДФЛ за полугодие года и избежать претензий налоговиков. Какие разделы 6-НДФЛ заполнять за полугодие Расчет 6-НДФЛ сдавайте, если вы в отчетном периоде выплачивали доходы физлицам, например, платили заплату, премии, дивиденды, вознаграждения за выполненную работу по гражданским договорам и т. Бланк отчета не изменился. Расчет состоит из титульника и двух разделов.

Отчет по форме 6-НДФЛ вызывает массу вопросов у главных бухгалтеров из квартала в квартал.

Пример заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал г. О том, как заполнить 6-НДФЛ за 9 месяцев года и в какие сроки его сдать, расскажем в нашей консультации. Сразу оговоримся, что правильнее говорить о Расчете именно за 9 месяцев, ведь эта форма налоговой отчетности составляется нарастающим итогом. С другой стороны, в разделе 2 Расчета за 9 месяцев показываются только те операции, которые были завершены за последние 3 месяца, т.

Как заполнить форму 6-НДФЛ за 9 месяцев 2019 года. Полное руководство

Расчет сумм налога на доходы физлиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом форма 6-НДФЛ - документ, содержащий обобщенную налоговым агентом информацию в целом по всем физическим лицам, получившим от него доходы. Расчет по форме 6-НДФЛ за полугодие года представляется не позднее 31 июля года. Для корректного формирования расчета необходимо, чтобы в программе были:.

Все граждане обязаны платить в бюджет НДФЛ со своих доходов. Но они не делают это самостоятельно, налог за них перечисляют налоговые агенты. Перед агентом стоит задача правильно высчитать и удержать налог, вовремя перечислить его в бюджет и отчитаться. Отчитываться нужно ежеквартально по форме 6-НДФЛ. С момента ввода отчета по форме 6-НДФЛ чиновники выпустили более разъясняющих писем. Они меняли форму отчета и требования к заполнению.

Заполнение формы 6-НДФЛ

.

По каждой налоговой ставке заполняется новый раздел 1. Подробнее о том, как заполнять раздел 2 формы 6-НДФЛ, смотрите в . же день, а аванс перечислен в разные, тогда надо заполнить один блок в разделе 2 отчета.

.

6-НДФЛ за 2 квартал 2019 года: образец заполнения

.

.

.

.

.

.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. nikama

    Алексей, будет хорошо, если будете прикладывать аудио версию. А вообще спасибо за ролик.